个人账户养老金的计算公式为：
个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数
个人账户累计储存额是参保人个人缴费部分以及投资收益的累计总额。计发月数则是根据参保人的退休年龄确定的，不同的退休年龄对应不同的计发月数。例如，60周岁退休时，计发月数为139；65周岁退休时，计发月数为101。
现在，我们通过一个实例来展示如何计算养老金。假设某参保人60周岁退休，累计缴费满15年，当地上年度在岗平均工资为12183元，个人缴费基数为6300元，缴费指数为0.52。
首先，我们计算基础养老金：
基础养老金 = 12183 × （1 0.52） ÷ 2 × 15 × 1% = 1388.9元
然后，我们计算个人账户养老金。假设该参保人个人账户累计储存额为72570元（这只是一个假设值，实际值会根据个人缴费和投资收益情况而定）：
个人账户养老金 = 72570 ÷ 139 = 522.1元
最后，我们将基础养老金和个人账户养老金相加，得出该参保人退休后每月可领取的养老金总额：
养老金总额 = 基础养老金 个人账户养老金 = 1388.9元 522.1元 = 1911元
通过这个实例，我们可以看到，养老金的计算涉及到多个因素，包括缴费年限、缴费基数、当地经济水平等。
因此，参保人在规划自己的退休生活时，应该充分了解自己的缴费情况和当地的养老金方案，以便做出合理的安排。
2. 城乡居民基本养老保险
城乡居民基本养老保险是我国社会保障体系中的另一重要组成部分，旨在为城乡居民提供基本的退休生活保障。与城镇职工基本养老保险不同，城乡居民基本养老保险是自愿参保的制度，其养老金的计算方式也有所不同。
首先，我们来看基础养老金的计算。基础养老金的数额是由当地社保部门当年度公布的，不同地区标准不同。因此，参保人在计算自己的养老金时，需要参考当地社保部门公布的具体数额。
接下来，我们来看个人账户养老金的计算。
个人账户养老金的计算公式为：个人账户累计储存额 ÷ 139。这里，个人账户累计储存额包括参保人个人缴纳的保费以及可能获得的政府补贴等。计发月数固定为139，这是因为城乡居民基本养老保险的退休年龄统一为60周岁。
现在，我们通过一个实例来展示如何计算城乡居民基本养老保险的养老金。假设某参保人参加上海城乡居民基本养老保险，每年缴纳保费3300元，每年获得补贴575元。该参保人60周岁退休时，已累计缴费满15年。
首先，我们假设上海地区当年度公布的基础养老金数额为1400元。这个数额会根据当地经济情况和方案调整而有所变动，因此在实际计算时，需要参考最新的公布数据。
然后，我们计算个人账户养老金。该参保人每年缴纳保费3300元，每年获得补贴575元，因此每年个人账户增加额为3300 575 = 3875元。累计缴费满15年后，个人账户累计储存额为3875 × 15 = 58125元。
最后，我们根据个人账户养老金的计算公式，得出个人账户养老金为：58125 ÷ 139 = 418.17元。
将基础养老金和个人账户养老金相加，我们得出该参保人退休后每月可领取的养老金总额为：1400元 418.17元 = 1818.17元。
通过这个实例，我们可以看到，城乡居民基本养老保险的养老金计算相对简单，但仍然涉及到个人缴费、补贴以及当地社保部门公布的基础养老金数额等多个因素。因此，参保人在规划自己的退休生活时，也需要充分了解自己的缴费情况和当地的养老金方案。
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